随着我国老龄化程度持续加深，相关养老制度完善情况备受关注。4月21日，《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》(以下简称《意见》)，明确了个人养老金的参加范围、制度模式、缴费水平、投资和领取等事项。

　　值得一提的是这与目前企业和个人共同缴纳的基本养老保险不同，个人养老金属于个人自愿缴纳，是养老制度的补充。《意见》明确要求参加人必须达到一定年龄或者相关条件之后才可领取个人养老金，这与目前大家购买的商业养老保险或投资养老目标基金也是不同的。那个人缴纳养老金的话该如何缴纳?在退休后领取养老金的时候又该如何领取?

　　个人养老金制度到底是啥?与基本养老保险等有何不同?

　　目前，我国养老保险体系第一支柱是基本养老保险，职工养老保险加上城乡居民养老保险已经覆盖超过10亿人。第二支柱是企业年金和职业年金，已经覆盖5800多万人。“作为第三支柱的个人养老金制度，此前一直没有出台，如今新制度出炉，意味着在整个养老保险体系中补上了一块短板。”谢勇才表示，这与我国目前的基本养老制度、职业年金及企业年金制度形成了较好衔接。

　　具体而言，谢勇才介绍，三者责任主体不同。基本养老保险的责任主体是政府、企业和个人，而个人养老金的责任主体是个人;强制性不同，基本养老保险是强制参保，个人养老金是自愿参保;当然，在覆盖范围、参保条件、缴费档次和待遇领取等方面也存在不同。

　　谁可以参加?应如何参保?缴费情况怎样?

　　哪些人可以缴纳个人养老金呢?记者关注到，本次《意见》的覆盖范围非常广，只要在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可缴纳个人养老金。

　　对于个人养老金如何参保?个养老金的参保人在合规的商业银行或者金融产品销售机构开设个人账户;每人每年的缴费额不超过12000元。

　　武汉大学政治与公共管理学院副院长、教授王增文表示，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台，建立个人养老金账户。个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。

　　用于投资的养老金将投向何处，年老后如何领取?

　　“用于购买合规的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等侧重长期保值增值的金融产品。”谢勇才说。

　　王增文补充说，个人养老金资金账户资金用于满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。

　　要如何领取呢?针对上述《意见》，王增文介绍，参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。

　　除此之外，如果个人养老金缴纳的参加人去世后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。